Налог на добавленную стоимость - НДС

НДС облагаются новостройки по стандартной ставке 21%. Новостройками в Бельгии считаются здания до 31 декабря второго года от времени первого заселения дома.
 
 

Налог на эксплуатацию объектов недвижимости

Их платят все резиденты — и арендаторы и владельцы. Основным является региональный налог на ведение домашнего хозяйства, таким налогом облагаются все домохозяйства, но платит его только один из членов домохозяйства.

Местные  муниципалитеты в Бельгии (gemeenten/communes) взымают налог на мусор (в виде обязательной покупки мешков на мусор), очистку воды, за телевидение. Региональный налог взимается согласно реестру населения, куда внесены все люди, проживающие в данном регионе. Другие сборы в рамках этого налога производятся согласно подпискам населения на те или иные услуги.
 

Кадастровые платежи

Такие платежи не являются по сути налогом, а основанием для расчета налогов на имущество в Бельгии. Они более известны как Kadastraal inkomen/Revenue cadastral. Вся собственность, находящаяся в Бельгии, внесена в правительственный имущественный реестр - het Kadaster/le Cadastre. Агентство Нet Kadastraal bestuur/l'administration Cadastrale (KI/RC) рассчитывает для каждой недвижимости условный годовой объем дохода от аренды на основе площади недвижимости, особенностей конструкций зданий, а также его местоположения. Информация из KI/RC является основанием для взимания региональных налогов на имущество. Поэтому владельцы и муниципалитеты обязаны сообщать Агентству о любых существенных изменениях в планировке и эксплуатационных назначениях зданий. Владельцы могут быть оштрафованы или даже заключены в тюрьму, если проигнорируют эти требования.
 

Налог на имущество OV/PI

Onroerende voorheffing/précompte immobilier— OV/PI, годовой налог на владение имуществом. Его должны платить все владельцы. Арендаторы освобождены от уплаты  OV/PI. Он вычисляется как процент от KI/RC и формируется отдельно в каждом регионе страны. Его ставка является комбинацией общей региональной ставки и местной муниципальной ставки. Такой налог положено платить всем собственникам, кто являлся владельцем недвижимости на 1 января отчетного налогового года. Получается, что если собственник продал недвижимость в течении года, он все равно обязан платить этот налог. Существует практика, когда продавцы и покупатели достигают согласия о долевой уплате этого налога и включают это в заключаемый договор купли-продажи. (Например, продажа 1 августа означает, что старый владелец платит 7/12, и новый владелец платит 5/12 налога). Но такие соглашения необязательны по законодательству.

Сокращения в выплате налога возможны, если KI/RC низок, если в семье есть дети или инвалиды.  Владельцы должны обратиться в региональную налоговую инспекцию, для подачи заявки на сокращение выплат.

Налоговые льготы

В Бельгии доступны несколько форм налоговых льгот, это может быть как итоговое снижение налоговой выплаты, так и вычет подлежащих оплате налогов во время покупки:

1. В целях обеспечения ипотечного страхования заключается договор на страхование жизни. При наступлении страхового случая с положенных выплат налог не взимается. Точные условия доступны на правительственном налоговом сайте на голландском и французском языках.

2. Ипотечные платежи не будут облагаться налогом, если договор ипотеки заключен более чем на 10 лет и ипотечное жилье является единственным местом проживания для заемщика.

3. Установка солнечных батарей, двойных рам в окнах, все то, что сокращает потребление энергии или улучшает теплоизоляцию, налогами не облагается.